手作業の統制に利用されるシステムから自動生成された情報

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手作業の統制に利用されるシステムから自動生成された情報

手作業の統制に利用されるシステムから自動生成された情報

手作業の統制に利用されるシステムから自動生成された情報とは、情報システムから出力された情報を利用して手作業による統制活動として実施する場合のその情報をいう。

例えば、一定の基準を超える取引の集計リスト、売掛金の年齢調べのリ
スト等がある。

参考文献

IT委員会研究報告第35 号

ITに係る内部統制の枠組み~ITに係る内部統制の枠組み~